年金や税金、社会保険などのお金にまつわる制度は複雑で、知らないと損をすることも多い。税理士でマネージャーナリストの板倉京氏は、老後を見据えた家計設計の重要性を指摘する。残り時間が見えてきたからこそ、設計の効果は大きいという。本記事では、タイプ別に「100歳までお金が尽きない家計設計」をシミュレーションする。
ケース：資産は十分にあるからこそ「使い切れない」リスクに向き合う
木下さん（67歳男性）は独身で、分譲マンションを所有しローンは完済している。金融資産は2500万円で、内訳は預金1500万円、NISA口座に株・投資信託700万円、iDeCo300万円。年金は月14万円（厚生年金）、月支出は約20万円で、趣味や交際費にゆとりがある。
資産を使う順番を3つに分けて考えよう
木下さんの場合、年金だけでは月6万円不足するため、毎月貯蓄から取り崩している。蓄えが十分あるため、月6万円（年72万円）ずつ取り崩しても、使い切るのは34年先。株や投資信託の運用が安定的に回れば、その期日はさらに延びる。つまり、木下さんは現時点で「100歳までお金が尽きない」条件を満たしている。
—
この場合、考えるべきはお金が足りなくなることではなく、人生を終えるまでに資金を使い切れるか、そしてうまく遺せるかである。独身で子どもがいない場合、法的には父母・祖父母、兄弟姉妹（亡くなっている場合は甥・姪まで）に相続権が移る。法定相続人がいなければ、特別な縁故があった人（長年介護をした人や事実上の家族など）が財産の全部または一部を受け取れることがある。そうした人もいなければ、最終的に財産は国庫に帰属する。
（構成＝渡辺一朗 図版作成＝大橋昭一 イラストレーション＝タカセマサヒロ）
